个人现金入账流程 现金日记账电子表格

作者:强初夏 时间:2024-07-14 19:00 阅读数:10345

初入公司的新手出纳人员在办理现金收入业务时,应当按照现金收入管理的原则,及时取得或填制有关原始凭证,按规定的程序收取并点清现金收入,做到完整、准确地反映本单位的现金收入情况,并对收入业务进行有效的监督。下面是初入公司的新手出纳员对现金的管理。

1、现金收入管理的原则

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新手出纳人员在进行现金收入管理时,应掌握一定的方法,按照基本的规定办理现金收款业务,主要原则包括:

(1)单位任何人员不得瞒报、满报、少报、误报收入,采取的主要防范措施有:

①部门经理负责制,即销售或劳务收入由业务部负责人统一监控,非经营性收入由各部门负责人监控。

②收入凭证由专人保管开具。凡是涉及到现金收入的凭证,如发票、内部收据、财务专用章及发票专用章等,一律由出纳人员或专人专门负责开具及保管,定期盘点核时,保证收款与开出凭证的金额一致,严禁开具大头小尾的收入凭证。

③账实核对。凡涉及商品销售的,所有库存商品的发出必须与相应的收入或其他用途相对应;凡涉及实物增减的,也应与相应的去向相符合。

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(2)出纳工作一般按时间分阶段进行处理和总结的,因此新手出纳人员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后,要对工作有个时间概念,以保证出纳业务得到及时处理,出纳信息得到及时反映。

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